各单位：

根据《山西省财政厅关于下达2023年省级项目支出控制数和编报基本支出预算的通知》（晋财省直预[2022]47号）和《忻州师范学院预算管理办法》（院财〔2017〕3号）有关规定，现将学院2023年预算编报有关工作安排如下：

一、编报原则

2023年预算编报工作紧紧围绕我院“1233”发展战略，紧密聚焦“2263”工作目标，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”总原则基础上，收入预算编报坚持“实事求是、科学预测”，支出预算编报坚持“紧日子、保基本、保战略”，优先教学科研，保证重点投入，兼顾统筹全局，压缩公用支出，厉行勤俭节约，尽力而为，量力而行，确保学院各项事业正常运行。

二、编报方式

根据《预算法》及实施条例等有关规定，贯彻落实省政府“小钱小气、大钱大气”支出安排原则，学院2023年支出预算全面实施零基预算，重新构筑预算支出结构，切实提升资金支出效能。

（一）严格按定额标准安排运行类包干经费预算，保证基本支出

运行类包干经费，按档分项确定“定额”标准，依照10月底教职工人数及各系实有学生人数测算确定总额，包干给部门控制执行。主要包括：办公费、差旅费、建设发展经费、党建活动费、学生活动经费等。

（二）严格按控制数编报业务类包干经费预算，硬化预算约束

学院依据财力及基期数据，初步下达各单位本年业务类包干经费控制数总额，坚持“总额包干、保障运行、讲究效能、统筹使用”原则，简政放权，加大部门自主权。

各单位应当结合本单位职责和业务管理要求，根据学院规划及年度重点工作，合理规划统筹使用资金，按项目按业务工作（非支出明细）编制详细的部门预算。部门预算需经党政联席会议研究决定后再上报；学院将组织预算评定会议，由部门负责人逐项汇报论述，考核组参与评定，无实质内容、执行效益不显著的预算将予以取消，同时核减相应的部门经费总额。

（三）实行项目库遴选制度严控专项经费申报，做好大事要事财力保障

各单位要将落实上级及学院重大战略部署作为申报专项经费预算的首要前提，重点保障我院“1233”发展战略、“2263”工作目标。

各单位申报的专项经费预算，需结合工作职责与学院年度工作任务，对申报项目的必要性、预算内容的合理性、申请额度的节约性、预算绩效的有效性进行充分论证、科学预测，有理有据进行申报；同时，就项目执行的时间安排、实施步骤作出规划，将绩效目标具体化。学院将在全院层面组织项目库申报评选会议，部门公开申请，评审组公开遴选，学院对入库的项目按照轻重缓急在财力范围内予以安排。

各单位负责承办的、非常规性业务，参照专项经费进行申报；上年未实施完成拟再次申请的专项经费，需重新申报。

三、编报内容

（一）收入预算

预算收入主要包括财政补助收入、事业收入、其他收入和创收收入等。所有收入必须纳入学院预算，不得瞒报、漏报，不得坐收坐支、私设小金库。有收入的单位应根据实际情况，全面测算应取得的各项收入，按收入类别填报《2023年教育事业经费收入预算表》（预算01表）。

1.财政补助收入。由计财部参照2022年的拨款情况以及2023年上报财政的“二上”部门预算编制。

2.事业收入。学费、公寓费收入由计财部根据教务部提供的在校学生人数进行测算编制；电大、成教学费收入由继续教育学院测算编制；五寨分院联合办学管理费由教务部与五寨分院核实测算编制。

3.其他收入。其他收入包括科研事业收入、租金收入、考试考务费返还款、评审费及从其他部门拨入的收入。科研部编制科研事业收入预算；资产管理部编制租金收入预算；教务部编制四六级考试费、普通话测试费的返还款；学工部编制教师资格考试费返还款；人事部编制评审费收入。有相关收入的其他部门编报其他收入预算时，请附收费标准及依据。

4.创收收入。在合规前提下，学院鼓励各单位整合资源对外提供服务创收，创收收入由项目组或实施单位优先使用。

（二）支出预算

各单位应根据工作职责和学院战略规划测算支出预算。支出预算要坚持教学科研主体地位，结合硕单建设、师范认证、专业建设、实践教学等工作任务，优化支出结构，统筹兼顾全局，压缩一般经费，控制水、电、差旅和会议费等一般性支出规模。“三公”经费只减不增。部门预算要精细化管理，提高预算科学性、精确性、规范性。

支出预算包括包干经费和专项经费两部分，每项支出均需按具体项目详细测算，并填写测算依据。

1.包干经费是单位为维持正常运转、完成日常工作任务而编制的经费支出预算，包括按定额标准核定的运行类包干经费、按工作职能核定的业务类包干经费两部分。各单位对照《2023年教育事业经费支出包干经费预算表》（预算02表）进行测算填报，并进行细化。

包干经费中，按人员按标准核定的运行类包干经费，包含办公费、差旅费、建设发展经费及部分系部经费，各单位无需填报；按工作职能核定的业务类包干经费在预算下达控制数总额内，请各单位依照工作职责与任务，按照拟实施的工作事项自主切块，确保完成教育事业各项工作。切块经费经学院公开审定后，遵照下达数严格执行，且接受审计纪检监督。

2.专项经费是为完成本单位特定目标任务而编制的项目预算，原则上为10万元（含）以上项目。各单位对照《2023年教育事业专项经费预算申报表》（预算03表）按项目逐一进行填报，有政策依据文件、执行标准、测算支撑材料的，请复印随表报送。专项经费申报要有理有据，测算合理，否则，一律不予安排预算。专项经费支出预算，全部实行预算绩效管理，请各单位自行设定绩效目标，逐一填报《忻州师范学院专项经费绩效目标申报表》（预算04表）。

3.支出细化：人员工资支出预算表、资产购置计划申报表、维修支出预算表、基本支出建设预算表、学生奖助资金支出预算表，由相关职能部门按照规划细化支出具体填报。（预算05表—09表）

4.其他情况：2022年已批复的专项经费预算，已经执行但未结算形成跨年度经费项目，必须重新编报《2023年教育事业经费支出专项经费预算表》（预算04表），同时填报《上年项目结余情况表》（预算10表），详细说明未支付原因，否则2023年不予安排受理。

四、编报要求

1.各单位要紧紧围绕学院和单位中心工作，保证重点、按需申报；要牢固树立过紧日子思想，精打细算，提高资金使用效益。

2.部门预算是学院财务总预算编制的基础，是学院财务管理的重要环节，对确保学院财务预算编制的准确、及时、完整具有重要意义。各单位要高度重视、精心组织、提高前瞻性和预见性，充分考虑建设与发展，合理编报收支预算。

3.各单位党政一把手是预算编制的第一责任人，必须保证所报预算和基本数字的真实、完整、全面、合理，作为预算申报人参加公开评选，对预算申报及预算执行负责，加强内部控制管理，提高资金使用效益，确保学院下达的各项工作任务圆满完成。部门预算须经单位党政联席会议或部务会议讨论通过，并经分管领导审核同意后上报。

4.归口管理的经费由归口管理部门按照上年度额度申报。其中：日常设备（包括电脑及打印机等）购置归口教务部集中管理，日常办公家具（包括办公桌椅柜等）购置由资产管理部集中管理。各单位除设有设备购置专项预算经费外，建设发展经费等一般性经费不得购置固定资产，确需购置的依据《关于印发〈省级行政事业单位通用办公设备配置标准〉的通知》（晋财资〔2022〕83号）文件向归口管理单位申请。

5.专项经费编报要根据学院发展规划、重点任务和本单位的工作实际编报，编报时需附详细立项依据和测算理由，学院将按照年度工作要点和事业发展的轻重缓急进行论证排序，结合财力状况，优先安排急需、可行的项目。

6.重点项目实行全年执行跟踪，预算编制要内容细化，预算目标要清晰明确。工资项目、教学专项、科研专项、维修项目、设备购置项目、图书购置项目、基本建设项目等均需按要求细化支出，并严格遵守执行。

7.各单位申报的业务类包干经费和专项经费内容及金额，必须与预算评定会议汇报数据保持一致；预算评定会议汇报的预算目标绩效必须与《忻州师范学院专项经费绩效目标申报表》一致。专项经费安排的项目，原则上于当年11月底前完成。

五、报送要求

1.各单位从计财部网站“下载中心”下载《忻州师范学院2023年单位预算建议上报表》及2023年预算编制说明大纲。

2.各单位要认真撰写部门预算编制说明。按照《2023年预算编制说明大纲》（附件2）格式，从部门概况、2022年预算执行情况、2023年预算安排情况、其他说明这四个层次进行阐述。涉及跨年度项目资金结余的，需说明原因，若原因或理由等阐述不清晰、论述不充分的，将不予支持。

3.请各单位于12月26前将由单位负责人签字、分管领导审核，并将加盖单位公章的《忻州师范学院2023年单位预算建议上报表》、2023年预算编制说明及相关支撑材料报送至计财部财务管理科，电子版发送至281053850@qq.com。

六、其他

因疫情防控闭环管理，部分单位存在2022预算项目已实施、未报销结算的情况。鉴于以上实情，学院将2022年预算的结余资金结转至2023年。请各单位务必于2023年开学一个月之内完成2022年票据报销手续，届时学院会将2022年结转余额全部清零。

各单位在编制过程中如有疑问，请咨询计财部。联系人：张红轶 史翠峰；联系电话：3339089（668237）。

计财部        

2023年12月13日