1.发票开具具体有哪些要求？

为保证经济业务的真实性和客观性，发票内容应按照实际购买情况如实开具，不得要求开票方填开与实际交易不符的内容；发票开具时付款单位填写忻州师范学院，并填写社会统一信用代码；报销内容及明细需在发票中填写，如项目种类繁多必须附税控系统出具的货物清单）。

2.各部门是否可以自行购买书籍？

各部门只能购买或印制资料。购买的书籍必须由图书馆采购购买，并办理固定资产入库手续。

3.公务卡使用注意事项：

1）牢记个人公务卡的还款日期，避免逾期还款造成个人信用损失，

2）刷卡前询问商家开具发票名称是否与刷卡机所属名称（交易凭条名称）一致；

3）妥善保管交易凭条（POS单），凭发票、POS单报销；

4）公务与个人的消费分开刷卡；

5）大额材料、设备购买尽量选择转账方式，否则会因为报销手续不完备，不能及时还款，造成逾期，影响个人的信用。

4.上年的发票还能报销吗？

教职员工当年取得的报销凭据，原则上应当在当年12月底前报销，特殊情况可在次年12月底前报销完毕，否则，不再报销。

5.完成报销还款手续后，发生退款业务怎么办？

因向供应商退货等原因导致已经报销资金退回公务卡的，持卡人应按单位内部财务制度规定，及时将相应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及时核销。

6.电子发票使用及在哪查验?

符合国家规定的电子发票可以报销，收到电子版后自行打印,并在“国家税务总局全国增值税发票查验平台”查验，或者按照发票上的监制章进入相应税务局官网查验。

7.开具的发票内容含“充值”二字时是否可以报销?

不可以。带有预付款性质的充值类发票不可以用于报销，如移动通讯费充值、燃油费充值等。

8.因学校领导干部换届或其他正常人员变动导致经费审批人变更的情况，如何更换审批人？

各单位应在学院正式发文后，及时办理各项经费更换审批人手续。正常过渡期原审批人签字仍然有效。

9.什么情况下使用公务卡？

凡在公务卡支付范围且具备刷卡条件的，单笔消费在1000元（含）以上的，持卡人应使用公务卡或对公转账方式结算。

10.报销时是否一定要部门（项目）负责人本人审批，特殊情况下，经部门（项目）负责人口头授权，是否可以代签？

计财处以经费预算下达形式管理各项经费，需经部门（项目）负责人本人签字确认方可支出，不可由其他人代为审批。

不可以代签。部门（项目）负责人签字是经费支出唯一审批方式，为保证各项经费支出的规范性和安全性，建议部门（项目）负责人采取正确的方式进行审批授权。

11.教学教辅部门包干经费由谁审批？

根据院政【2018】19号规定，教学教辅部门包干经费报销审批，单笔10000元以内按用途由部门经费负责人实行“一支笔”审批；单笔支出10000元及以上，须由经费负责人和分管院领导审批；单笔支出20000元及以上另需要分管财务的院领导审批。

注：单笔经费支出5000元及以上须计财处处长审批后报销。

12.教学教辅部门专项经费由谁审批？

根据院政【2018】19号规定，专项经费报销审批由部门经费负责人、分管院领导审批，计财处报销；单笔支出20000元及以上另需要分管财务的院领导审批。

注：单笔经费支出5000元及以上须计财处处长审批后报销。

13.包干经费差旅费事前由谁审批？有哪些注意事项？

（1）部门负责人出差由分管院领导审批，其他人员出差由部门经费负责人审批。如乘坐飞机需分管院领导审批。（2）注意事项：差旅费事前审批单需加盖部门章，出差起止日期需与实际出差日期相符，不得无故早去迟回。

14.办公用品报销范围？

包干经费办公用品可购买与办公相关的纸笔票夹档案盒等办公物品。如办公耗材（硒鼓）、水壶等不在此项列支。

15.卫生费报销范围？

包干经费卫生费可购买办公室或实验室需求的相关卫生用品，如笤帚、簸箕、拖把、毛巾、香皂、肥皂、洗衣粉等。不得购买纸巾、洗头膏等。

16.学生活动费如何报销？

包干经费学生活动费需取得正规发票，附经学生处审批的学生活动方案，方案中必须包括财务预算，且报销时不得超预算。

注：学生活动须一活动一方案。

17.党建活动费安排“红色教育”活动应如何报销？

包干经费中以党建活动费报销“红色教育”费用时，需附院领导审批同意的请示、安全责任书以及纪检报备，另需要附活动方案、花名、活动费用发票以及带有学院章的活动合同，由经费负责人审批计财处报销。

18.差旅费补助标准是什么？

根据晋财行【2014】49号和院政【2016】93号文件规定，出差交通补助为80元/人/天，伙食补助因地域不同而标准不同，一般为100元/人/天，特殊地域为120元/人/天。忻州市境内（指各县）出差，伙食补助为60元/人/天，交通补助为30元/人/天。学院安排交通工作外出办理公务的，不再另报销交通补助。

19.差旅费住宿标准是什么？

住宿费依照行政级别、出差地域、出差季节，标准内时报实销。忻州市境内（指各县）出差，住宿标准为：厅级及相当职务人员每人每天400元，处级及以下人员每人每天240元。

注：（1）根据财行【2016】71号“中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表”，严格按照省市区标准执行，未明确注明出差地市县名称的统一按照各省“其他地区”执行。

（2）根据院政字【2015】80号文件规定，厅局级及相当职务人员住宿可入住单间或标准间；处级及以下人员住标间，多人出差时，原则上两人住一标间。

20.差旅费报销具体细则有哪些？

根据院政【2016】93号。外出参加会议或培训，如举办单位统一安排食宿的，只可报销往返当日的伙食补助及交通补助，会议期间不再享受任何补助。如举办单位要求食宿自理的，往返当日可报销伙食补助及交通补助，会议或培训期间只可报销伙食补助，不得报销交通补助。

21.教学研究与建设经费包括哪些内容？

依据《关于教学研究与建设项目经费管理办法》院政字[2015]64号文件划分，包括：教学研究与改革项目、课程建设项目、教学团队建设项目、特色专业建设、大学生创新创业实践基地建设、实验中心建设项目、大学生创新创业训练项目。

22.教改项目可以报销调研费吗？调研前需要注意哪些事项、事后报账需要提供哪些票据？

教改课题可以报销调研费，调研交通方式可以乘坐公共交通工具不可以自驾进行调研，出发前需要履行事前审批手续，调研结束报账时需要提供出差事前审批表（盖部门章）、经费使用审核报销单，差旅费报销单及调研明细单（盖部门章）。

23.用科研项目经费可以报销调研费吗？

根据院科字[2017]9号《忻州师范学院科研项目经费和科技活动经费管理办法》，科研项目经费可以自驾调研，调研结束报账需要提供出差事前审批表（盖部门章）、经费使用审核报销单，差旅费报销单及调研明细单（盖部门章），支出时从项目预算中的车辆使用费中支取。

24.可以用教改课题经费自行购买电脑、打印机、照相机、打印纸吗？

教改课题中只要有预算可以购买这些设备及打印纸，但要注意必须按照规定进行政府采购，不允许自行购买。

25.可以用科研项目经费自行购买电脑、打印机、照相机、打印纸吗？

根据院科字[2017]9号《忻州师范学院科研项目经费和科技活动经费管理办法》。科研项目经费可用于单次购买1万元以下的计算机、打印机、照相机等设备，打印纸、存储设备、图书、文具等办公用品，硒鼓、粉盒等低值易耗用品，以及5万元以下的专用设备、专用科研试剂、专用科研用原材料等，凭发票据实报销。

26.教改课题可以支付劳务费吗？

院教[2018]10号《忻州师范学院教学改革创新研究项目管理办法》开支范围中无明确提到劳务费支出。

27.用科研项目经费和教改项目经费支出版面费、出版费需要提供哪些票据？

报销版面费时需要提供审核报销单及发票（电子发票需要发票验证真伪截图，经手人和经费负责人签字），报销出版费金额一般比较大，需要提供发票及出版合同。

28.用科研课题经费可以支出劳务费吗？

根据院科字[2017]9号《忻州师范学院科研项目经费和科技活动经费管理办法》，学院科研项目经费不得支出劳务费，除横向科研项目外，其他科研项目结余经费不得用于人员劳务费支出。劳务费开支标准：项目负责人每人每月3000元以内，高级职称科研人员每人每月2000元以内，中级职称科研人员及其他参与人员每人每月1500元以内。

29.科研项目和教改项目预算中的设备费可以报销什么内容？

答：项目研究过程中购置专用仪器设备、对现有仪器设备进行升级改造、以及租赁外单位仪器设备产生的费用。注意，采购进口仪器设备由省财政厅实行备案制管理。

30.用教改项目经费和科研项目经费可以报销信息通讯费吗？对信息通讯费发票有什么要求？

院教[2018]10号《忻州师范学院教学改革创新研究项目管理办法》开支范围中无明确提到信息通讯费支出。

根据院科字[2017]9号《忻州师范学院科研项目经费和科技活动经费管理办法》，科研项目经费可以支取通信费、上网费等，但不得超过项目经费总额的30%。个人项目中报销信息通讯费，缴费人必须为项目组成员，缴费项目为预存款，不能报月基本费。

31.学生劳务费和老师劳务费的区分？

劳务费不得用现金发放，网银发放学生劳务费入其他应付账款-励志奖学金-其他，老师劳务费在18号以前列工资，18号以后用非税收入系统支付。